Руководство по выбору
юрисдикции семейного офиса 2026
Подробное сравнение 6 ведущих юрисдикций для семейного офиса: Рас-эль-Хайма (RAKEZ), Сингапур, Швейцария, DIFC (Дубай), Каймановы острова и Лихтенштейн. Стоимость, налоги, сроки и специализация по СНГ.
Информация на сайте носит общий характер и не является инвестиционной рекомендацией или офертой. © 2026 RAK Family Office. RAKEZ, ОАЭ.
6 юрисдикций в одной таблице
| Юрисдикция | Setup | Год/год | НДФЛ / Корп. | Срок | Мин. активы | Лучше для | Оценка СНГ |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 🇦🇪 RAK (RAKEZ) | $15K–45K | $5K–15K | 0% / 0–9% | 4–6 нед. | $10M | CIS, $10M–$50M | ★★★★★ Для СНГ |
| 🇦🇪 DIFC (Dubai) | $80K–200K+ | $30K–80K | 0% / 0–9% | 8–16 нед. | $50M+ | $100M+, репутация | ★★★★☆ |
| 🇸🇬 Singapore | $20K–60K | $20K–50K | 0% / 17%* | 6–12 нед. | $20M | Азия, $20M+ | ★★★★☆ |
| 🇨🇭 Switzerland | $50K–150K | $50K–200K | 0% / ~15% | 12–20 нед. | $50M+ | Европа, репутация | ★★★☆☆ |
| 🇰🇾 Каймановы о-ва | $20K–50K | $5K–20K | 0% / 0% | 8–16 нед. | $30M+ | Офшор, $30M+ | ★★★☆☆ |
| 🇱🇮 Liechtenstein | $40K–100K | $20K–60K | 12.5% | 10–20 нед. | $30M+ | Европа, фонды | ★★★☆☆ |
* Сингапур: 0% на иностранный доход, 17% на местный. Швейцария: кантональная ставка варьируется 12–24%.
Каждая юрисдикция подробно
🇦🇪 RAK — RAKEZ (рекомендуем для СНГ)
Наименьшая стоимость среди регулируемых ОАЭ-юрисдикций. Специализированная инфраструктура для семей из России, Казахстана и СНГ. RAK ICC Foundation — сильнейший инструмент защиты активов с фаерволл-положениями 2025 года. Договор Россия–ОАЭ об избежании двойного налогообложения. Нет налога на дивиденды, наследство и прирост капитала для физических лиц.
Подробнее о RAK ICC Foundation →🇦🇪 DIFC (Дубай)
Международный финансовый центр с регуляторным органом DFSA. Оптимален для семей $100M+, желающих DIFC-регулированных инвестиционных фондов и доступа к иностранным институциональным управляющим. Family Wealth Centre DIFC предлагает специализированные структуры для состоятельных семей. В 5–10 раз дороже RAKEZ.
🇸🇬 Singapore
Лучший выбор для семей с крупными активами в Азии (Индия, Китай, Юго-Восточная Азия). Строгое регулирование MAS. Территориальная система налогообложения: 0% на иностранный доход. GIP-программа позволяет получить резидентство за инвестиции от S$2.5M ($1.9M). Для CIS-семей менее удобен из-за отсутствия договора с Россией и географической удалённости.
🇨🇭 Switzerland
Традиционный центр управления капиталом с исключительной репутацией. Высокая стоимость (кантональные налоги, обязательный аудит, лицензирование). Нейтральная юрисдикция с доступом к европейским рынкам и banking. Ограниченный опыт работы с активами из России и СНГ в post-2022 среде. Лихтенштейн — более гибкая альтернатива для фондов.
Как выбрать юрисдикцию
Определите профиль активов
Где сосредоточены активы — Россия/СНГ, ОАЭ, Европа, Азия? Для активов в России/СНГ и ОАЭ — RAKEZ. Для Азии — Сингапур. Для Европы — Швейцария или Лихтенштейн.
Оцените масштаб ($)
$10M–$50M: RAKEZ наиболее эффективен. $50M–$100M: возможен RAKEZ или Сингапур. $100M+: DIFC, Сингапур или Швейцария могут быть оправданы на основе репутации и доступа.
Учтите цели преемственности
RAK ICC Foundation — лучший инструмент для защиты активов от иностранных судебных решений (фаерволл 2025). DIFC Foundation — для инвестиционных структур под общим правом. Лихтенштейн — для европейского преемственного планирования.
Рассмотрите многоуровневую структуру
Операционная компания в RAKEZ + RAK ICC Foundation как холдинг + опциональный счёт в Лихтенштейне/Люксембурге — оптимальный баланс стоимости, защиты и доступа к рынкам для семей $20M–$100M.
Часто задаваемые вопросы
Источники
- [1] Campden Wealth / UBS. Глобальный отчёт по семейным офисам 2024.
- [2] PwC UAE. Индивидуальное налогообложение и планирование благосостояния. 2024.
- [3] MAS Singapore. Руководство для семейных офисов. 2024.
- [4] FINMA Швейцария. Условия для семейных офисов. 2024.
- [5] Henley & Partners. Private Wealth Migration Report 2025.
- [6] DIFC. Отчёт Family Wealth Centre 2024–2025.
Получить рекомендацию по юрисдикции
Расскажите о ваших активах и целях — мы порекомендуем оптимальную юрисдикцию и структуру бесплатно.