Горнодобывающая семья, $60M: налоговая оптимизация через RAK ICC
Контекст
Семья из Казахстана, двое взрослых детей с британским гражданством. Активы: горнодобывающий бизнес, недвижимость в Лондоне и Дубае, ликвидные активы $60M. Существующая структура: операционный холдинг в Казахстане, личное владение активами в Великобритании, прямые банковские счета в Швейцарии.
Задача
Трое разных юрисдикций генерировали три различных налоговых режима одновременно. Лондонская недвижимость представляла потенциальный Inheritance Tax риск при переходе к британским детям (до 40% от стоимости свыше £325K). Казахстанский операционный холдинг создавал сложности с дивидендной репатриацией. Швейцарские счета попадали под CRS, с автоматическим обменом информации с Казахстаном. Семье требовалась единая архитектура, объединяющая все юрисдикции без двойного налогообложения и с чётким планом преемственности для детей с британским гражданством.
Решение
- RAK ICC Foundation как верхний уровень владения — объединяет все активы семьи в единой структуре с юрисдикцией ОАЭ
- Два IBC (International Business Companies) в RAKEZ: один — холдинг операционного бизнеса, второй — холдинг ликвидных инвестиций
- ADGM Trust для лондонской недвижимости — позволяет избежать UK Inheritance Tax при сохранении операционного контроля
- Банковское обслуживание реструктурировано через ОАЭ-резидентные банки с соответствующей CRS-маркировкой
- Регламент фонда с дискреционными выплатами детям, что защищает активы от потенциальных разводов следующего поколения
Структуры
- RAK ICC Foundation
- RAKEZ IBC (×2)
- ADGM Trust
- Tax Residency Certificate ОАЭ
Результаты
“Впервые за 15 лет у нас есть структура, которая не зависит от одной юрисдикции.”
Похожая ситуация?
Каждый кейс уникален. Обсудим вашу конкретную ситуацию на конфиденциальной консультации.
Запросить консультацию